近期，政府接连发布有关洗钱和恐怖主义融资的全国风险评估报告，特别强调在线汇款和跨境支付的风险。小市民和中小企业应该如何解读这两份报告？本期《说法识法》请来律师帮忙，为公众提供自我保护的贴士，避免无意间或因一时的小贪念陷入洗钱或其他罪行中。 洗钱和恐怖主义融资的风险无处不在，个人和企业都必须具备应变智慧。若知道或怀疑资产源自犯罪收益，或资产被用于犯罪，应向当局提交可疑交易报告，否则可能面对制裁。 受访律师肯定新加坡金融管理局和政府机关定期发布指导意见，协助提高企业和个人的意识，但认为企业不应仅依靠清单来进行客户尽职调查。  义正律师事务所（TSMP Law Corporation）联合管理合伙人张祉盈说，有效的KYC（Know Your Customer，了解你的客户）程序，需要一定的“应变智慧”和公共意识。 专家：提升商业敏感度 想想客户收益是否合理 张祉盈律师：合规团队不仅要审查文件，还必须应用商业世界的“合理性检验”。如果一个交易听起来好得不真实，那可能就是不真实的。（义正律师事务所提供） 她指出，新加坡人做事非常慎重，检查清单也非常详细，但应提升商业敏感度。 “合规团队不仅要审查文件，还必须应用商业世界的‘合理性检验’。如果一个交易听起来好得不真实，那可能就是不真实的。” 张祉盈建议关系经理和房地产经纪理解客户的业务，考虑他们从中赚到的钱是否合理，并思考客户所说的话是否合乎逻辑。 例如，在福建帮洗钱案中，一些被治罪的罪犯伪造了KYC文件。“但我想知道，一些关系顾问和房地产经纪是否应发现警示信号，例如客户提供的租金远高于市场水平，并提出更实际的问题？” 立杰律师事务所（Rajah & Tann）欺诈、资产追收与调查白领犯罪组主管徐翡说，提交可疑交易报告是个人和公司的法律义务，若知道或有合理理由怀疑任何财产是犯罪行为的收益，或被用作与犯罪行为相关的用途，应提交可疑交易报告，否则将构成犯罪。 徐翡律师：企业服务供应商、数码支付代币服务商以及提供跨境资金交易的支付机构，应定期根据客户资料、地理位置和业务交易性质评估风险，并制定充分的政策和程序，缓解洗钱和恐怖主义融资风险。（立杰律师事务所提供） 她指出，常见警示信号类型包括资金在不同银行账户间快速流转、对手方或客户进行异常大量交易、客户无法解释复杂的所有权结构、客户使用与其注册地不同的司法管辖区的银行账户或电汇等。 根据洗钱风险评估报告，银行领域对我国构成最大洗钱风险威胁，数码付款代币（DPT）服务、宝石和贵金属、企业服务、房地产，以及赌场等领域，也都有较高的洗钱风险。 徐翡认为，“提供专业或金融中介服务的公司，如企业服务供应商（CSP）、数码支付代币服务商，以及提供跨境资金交易的支付机构，更容易面临较高的洗钱和恐怖融资风险及潜在的滥用风险。” 她建议这些公司定期根据客户资料、地理位置和业务交易性质评估风险，并制定充分的政策和程序来缓解这些风险。 Dentons瑞德律师事务所高级合伙人兼白领及政府调查业务组副主管刘家铭建议，当事人怀疑资金来源可能涉及洗钱或恐怖融资活动时，应立即向所属银行报告或向警方报案。 他指出，人人都须谨慎行事，在打击非法活动中发挥作用时也保持警惕。这不仅是“别人的问题”或合规专业人士和执法机构的责任，个人也应在怀疑时与服务提供商核实。 例如，致函向数码平台确认支付人或资金来源已经过必要的筛查和尽职调查。 “员工应熟悉公司的内部升级程序。举报政策不应仅限于纸面政策，还应在实际场景中进行测试。” 曾台辉高级律师：任何听起来过于美好的交易，例如允许某人用你的账户转账以获得报酬，都应高度警惕。（安盛律师事务所提供） 天上掉下馅饼要当心 别自己傻傻成了“钱骡” 安盛律师事务所（Allen & Gledhill）白领及调查业务组联合主管曾台辉指出，对于个人而言，重点是打击帮助犯罪分子洗钱的“钱骡”，即使他们自己并未直接参与犯罪行为。 “任何听起来过于美好的交易，例如允许某人用你的账户转账以获得报酬，都应高度警惕。” 张祉盈强调，个人若在业务交易中收到资金，有法律责任提交可疑交易报告，并明智地隔离和保留资金，直至当局通知是否可以释放。 一家企业服务供应商协助设立四家公司后，怀疑这些公司从事非法活动，不愿继续提供服务，并关闭之前帮忙开设的银行户头。 四家公司的代表经纪，请3E会计公司的董事和注册合格个人（RQI）蔡中鸿（译音）接手。蔡中鸿没检查这些公司的外国董事和股东或活动，还应经纪要求，把四家公司的银行密码生成器和银行文件寄到黎巴嫩。 经调查，四家公司的银行户头从2012年12月至2013年2月，共收约56万美元（约75万新元）的犯罪收益，当中涉及商业电邮诈欺案、冒充他人和爱情骗局。 2022年，蔡中鸿因违反公司法被判坐牢六周，取消董事资格五年，随后RQI注册也被取消。 金钻珠宝业跨境资金转移迅速增长 需紧跟最新监管要求 何乃全：新加坡金钻珠宝商会已提醒会员时刻保持警惕，紧跟最新的监管要求。（档案照片） 延伸阅读 说法识法：联名银行户头 便利与代价一样大 说法识法：法庭上为聋人通译 手语也能掷地有声 金钻珠宝业的线上交易日渐普遍，特别是跨境资金转移的迅速增长，新加坡金钻珠宝商会提醒会员时刻保持警惕，紧跟最新的监管要求，以确保持续合规。 新加坡金钻珠宝商会会长何乃全告诉《联合早报》，自2019年实施宝石和贵金属（反洗钱与反恐融资）新法令以来，商会积极参与律政部组织的行业咨询会议，为会员提供反馈和建议。律政部也与商会紧密合作，共同开发了相关的反洗钱、反恐融资及防止武器扩散融资（AML/CFT/CPF）教育材料。 新法令旨在加强对宝石和贵金属经销商（PSMD）的监管，提升行业在反洗钱和反恐融资方面的标准。 何乃全也是安昌珠宝董事经理。他说，根据法令，PSMD必须遵守严格的措施，包括客户尽职调查。 “这些措施包括确认资金和财富来源、保存完整记录，并进行持续的交易监控和监督。由于保密要求，PSMD也须向当局提交现金交易报告和可疑交易报告。” 他指出，随着行业线上交易和跨境资金转移增加，商会不断提醒会员提高警惕。 “通过电子银行转账的交易比其他方式更易追踪。对于非实体交易，如在线销售，我们建议PSMD通过视频通话进行尽职调查，以核实客户的身份和文件。我们也鼓励使用律政部的筛查工具对客户进行全面审查。” 除了数码支付代币服务商，宝石和贵金属业也成为新加入洗钱风险评估的领域，而宝石和贵金属业被评估为“中高洗钱风险”。 何乃全说，洗钱全国风险评估报告显示，PSMD应对洗钱和恐怖主义融资的整体水平有所提高，这得益于律政部的简报会、合规培训课程和指导材料的发布。 跨境汇款为何受关注？ 截至2023年底，新加坡有约210家跨境资金转移服务提供商，主要为外籍劳工、专业人士及中小企业提供服务。 由于跨境资金转移的交易费用较低、覆盖范围广泛，尤其是在金融服务不发达的地区，这种服务对个人和企业具有较强吸引力。本地企业和外国人常通过跨境资金转移服务渠道向海外汇款。 2022年，一名27岁孟加拉籍建筑客工用转账卡转账15次共891元，支持驻叙利亚组织的海外在线筹款活动，结果被判坐牢两年八个月。 与四年前相比，新加坡在恐怖主义融资方面，汇款服务仍处于高风险状态，其中，跨境在线支付成为恐怖主义融资活动的潜在新渠道。 洗钱风险报告指出，跨境资金转移服务行业高度多样化，涵盖从小型店铺到大型跨国公司及网络企业的不同提供商。 这类服务通常涉及现金密集型交易，特别是在实体店业务中，往往吸引散客和一次性客户。由于能够快速便捷处理大量交易，这种业务难免会受到试图利用该渠道转移非法资金的犯罪分子的关注。 联合国《国际移民存量2020》报告显示，新加坡的移民比率在过去30年中从1990年的24%增长至2020年的43%，其中移民的主要国籍包括：马来西亚（45%）、中国（17%）、印度尼西亚（6%）、印度（6%）、巴基斯坦（5%）和孟加拉（3%）。 刘家铭律师：员工应熟悉公司的内部升级程序。举报政策不应仅限于纸面政策，还应在实际场景中进行测试。（Dentons瑞德律师事务所提供） ■个案：无牌跨境资金转移 警方在一次打击非法汇款的联合行动中，逮捕了提供无牌跨境资金转移服务的乌孙丁（译音）。 乌孙丁是Leo国际贸易公司的董事，公司自2017年7月到2020年6月，通过非法跨境资金转移服务处理了近3000万元交易，主要用于将资金汇往缅甸。 若收到来历不明资金 可报告警方查明缘由 如果收到多个不明来源的资金，应警惕资金是不是犯罪所得，最好不要使用，免得日后须偿还。 根据新加坡法律，从2024年2月起，鲁莽和疏忽的洗钱行为也视为违法。 Dentons瑞德的律师刘家铭指出，任何收到这种跨境支付的人都应尽力验证资金来源。若怀疑这些资金是犯罪所得，应通报警方，特别是涉及大额资金的情况。 哈山桑尼被中国球迷“打赏” 分析：不太可能有税务问题 今年6月，新加坡国家足球队门将哈山桑尼因间接协助中国队出线而爆红，突然收到中国球迷的大笔“打赏”。有人因此指哈山是否须呈报和缴税？ 刘家铭认为，许多高兴的球迷只是想表达赞赏，“根据公开信息，这种情况下收到的资金不太可能存在税务问题”。 奇恩帝尔律师：企业应关注技术解决方案，以检测和预防复杂的洗钱和恐怖主义融资计划。（卫达仕凯德律师事务所提供） 卫达仕凯德律师事务所（Withers KhattarWong）争议解决合伙人奇恩帝尔（Chenthil Kumarasingam）说，如果一个人无权获得这笔钱却出现在自己的户头里，建议向金融机构和警方通报，以便他们进行检查。 “你有责任报告可疑交易，总比事后后悔好。如果钱意外支付到你的账户中，而你明知无权拥有却花掉它，你以后可能须要偿还。” 他指出，用数码平台交易的人，应确保只参与自己了解并自愿进行的交易，避免参与未知第三方的汇款或其他支付交易，特别是当所得到的好处好到让人难以置信时。 |
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